特別企劃

理財教育融入班級經營

新北市新埔國小教師、社會領域輔導團員 甘文淵老師

國小學生未具謀生能力,無法確切體會工作的辛苦與生活壓力,所以對現實生活當中的金錢,容易將其視為一張紙、一個無生命的它者。因此,當學生在學習相關課程內容時,對於教科書所欲傳達的概念較無法有效理解,此時,就需要老師的教學引導,幫助學生理解理財課程內容。

圖1

為讓學生確切了解並體認現實生活中的經濟活動,筆者在班級內建構「微型經濟體」,藉此營造適切的情境脈絡以激發學生思考。活動中學生體悟到一個人何以需要工作,在工作中如何發現屬於自己的價值並增加成就感,又在獲取金錢報酬後如何管理自己的財富,並在使用金錢中看見並發現自己的金錢觀。學生在活動中嘗試,也在活動中看見自己的不足,並加以修正。

以下是班級「微型經濟體」的操作步驟:

一、分數計算

(一)每位學生基本分80 分,期初每人獲得300 元班級貨幣,期末進行資產盤點,每100 元兌換分數1 分,滿分為100 分。

(二)上述分數占綜合活動25%。

二、學生分組

採異質性分組,分為六組,教師先依學生的同儕關係、學業成就、性別等因素,將全班23位學生分為四類(圖一),每類5 到7 人不等,第一類學生(一號標單) 收入狀況較差,第四類學生收入狀況較好。所以,依類別給予不同房租價格區間限制,以縮小貧富差距。考量人際因素,第一類學生先選組別,其次為第二類學生(二號標單),依此類推,又分組時填寫標單投標,愈高價愈容易得標,若價格相同則猜拳決定。

圖2

三、金控集團整體資金

為避免通貨膨脹,故集團內部資金恆定,學期初發給每位學生300 元,全班23 人,即6,900元。集團資金6,900 元,故全部13,800 元,集團發行三種貨幣100 元、50 元與10 元(圖二)。

四、公司成立發行股票籌募資金

小組成員討論公司名稱並推舉董事長,每家公司發行10 張股票(圖三),唯4 張股票不對外出售,其餘6 張分三階段對外募資,每階段2 張。第一階段2 張股票強迫得售予公司經營團隊以外成員,公司成員不得認購,以增加股票在市場間的流動性。購買者為學生個人,不得為團體或公司,掌握多數股權者得擔任董事長,負責該公司權益分配。公司所募得資金由董事長依成員表現分配,唯避免差距過大,最高與最低兩者間不得超過30%,以保障員工權益。

圖3

五、公司獲利與賠償

每次考試STAD 分數(詳見第29頁) 第1名的公司可得3分,第二名得2分,第三名得1分,第四名-1分,第五名-2分,第六名-3分。每1分代表100元,亦即第一名可獲得金控集團300元獎勵金,第六名則需要繳給金控集團300元罰金,以維持財政收支平衡。此外,常規部分亦藉此獎懲,例如:體育課規定需帶運動服更換,若全公司員工均有配合則可加1分,若未做到則需扣1分。上述內容每兩至三週統計一次。

六、股東權益

(一) 股東獲多數股權得併購他家公司

購買該公司股票又非該公司經營團隊者,稱之「外部股東」,具有監督之責,若欲取得經營權,即董事長一職,需獲得多數股東認可。例如:晴天公司,期初董事長為李○容,但在期末時,外部股東林○杉已握有該公司5 張股票且獲得外部股東吳○傑認可,一舉拿下晴天公司董事長一職。

(二) 依持股比例獲得公司利潤分配

外部股東依股權分配公司利潤,但不需負責公司虧損的賠償,以帝雉公司為例,該公司某階段獲得金控集團所撥予的200 元,林○皓與賴○源各擁有一張帝雉公司股票,故各分配到20 元股息,其餘160 元利潤屬經營團隊所有,交董事長依經營團隊成員的表現情形做合理分配;又以晴天公司為例,該公司因經營不善需賠償1,300 元,洪○恩與林○杉僅為外部股東不是經營團隊成員,所以不負賠償之責,1,300 元由四位經營團隊成員支付。

七、應徵職缺從事工作

(一) 職缺與薪水待遇

為提升競爭力且節省人力成本,班級雖有23 位學生,但僅開出19 個正式職缺(表一)。集團分為三大部門,項目為中央政府、事務部門與營利部門,中央政府與事務部門性質類似公務員,負責班級工作推動,基本底薪較高,但為維護工作品質,績效獎金獎懲差距也大。如班長一職基本底薪60 元,績效獎金為-50 ~ 50 之間,換言之, 班長每月薪水最高110 元,最低僅為10 元;營利部門性質如業務員,除營利部門董事長外,其餘員工基本底薪都不高,主要是靠分紅獎金來提高收入。以5 月15 日撥發薪水為例,保險業務員鄭○恆的基本底薪雖僅20 元,但分紅獎金卻高達110 元,單月收入就有130 元,羨煞在公務體系任職的夥伴。

圖4

(二) 應徵工作以獲取薪水

學生填寫履歷表(圖四),上臺報告說明如何服務同學以爭取認同,除班長、風紀股長與學藝股長由教師挑選外,其餘職缺均由全班同學票選產生。

圖5

圖6

八、個人主要收入與支出項目

(一) 收入

1. 團隊獲利分潤:公司出售股票籌募資金、組間競爭或團隊秩序獲利分配所得,但董事長會依個人期間表現而做差異分配。

2. 個人表現所得:申論式學習單A++ 得20 元,A +得10 元。制式作業A++ 得10 元,兩個A +得10 元。平時測驗100 分得20 元,90 ~ 99 分得10 元,若期中、末考加倍核算。

校內競賽第一名100 元、第二名80 元依此類推第五名20 元,校外競賽加倍核算,其餘非預期狀況,教師依當下狀況另訂規則。

(二) 支出

1. 團隊競爭賠償:STAD(Student Teams-Achievement Divisions) 強調每人均有其個別學科差異性,每人每科均訂有專屬基本分數,依此轉化為進步分數(0 ~30)。學生不與他人比較而是與過去的自己相比較,如此,學業成就並不構成同儕排擠因素。假若小組「每人」均達基本分數,即便組間競爭第五名同樣不受懲罰,在此制度下團隊的彼此叮嚀,扮演著重要的角色。然而,若經營團隊裡有一人無法達標,且組間競爭為四到六名則需繳納罰金,股票價格會因此下降,股票發行籌募資金將會受到影響。

2. 個人支出

(1) 需要: 期初座位標單價格即每月所需繳納之房租、所得稅、保費(水災與火災險)。

(2) 想要: 班級物品競標、股票與樂透彩購買。

九、捐獻

期末結算個人資產,每100 元班級貨幣可換得1 分,是小我;也可將100 元兌換新臺幣10 元(由老師出資) 捐給世界展望會,是大我。兩難情境考驗學生的抉擇與智慧,也可看見學生的真性情。

班上有幾位學生握有兩千多元的班級貨幣,按理可讓自己拿100 分,但卻全數捐出,此次班級合計共募得10,860 元班級貨幣,即新臺幣1,086 元。筆者於放學後帶著班上捐款前三名的學生到便利超商,將募得資金捐出,希望這一點點的付出可以為社會帶來更多溫暖,也讓學生學會取捨與付出。

十、結語

在真實的理財世界中,學生懂得不多,能執行的經驗更少,筆者能給予的就是讓他們有實際操作的機會。從一開始任務的給予、工作的選擇、執行、改善與總體省思,過程中他們不斷學習並持續鍛鍊自己,展現「做中學」的成果。當部分學生在遊戲中賺得超過日常生活所需時,不應僅是繳交稅金而已,也應該將個人所得轉化為幫助他人的金錢。如此,學生不會也不該純粹只想當一位大富翁,更能以己之力教導他人發揮團隊動能,讓班上的每位同學向上與向善提升,讓這個社會變得更加幸福。


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